基金净值的含义

　　小张老师：
　　我刚买了基金，但对一些基金的常识还不太明白。我想问一下，大家常说的“基金资产净值”到底是什么，它是如何计算的？谢谢！

　　新基民 老王

　　老王读者：

　　基金资产净值是由基金资产的总市值扣除其负债后的余额。基金资产的总市值是指基金拥有的所有资产（包括股票、债券、银行存款等其他有价证券）在某一时点，按照公允价格计算得出的资产总额；而负债就是基金在运作、融资过程中要支付给他人的各项费用、利息等。

　　单位基金资产净值，就是指每一基金单位所代表的基金资产净值，计算公式为：

　　单位基金资产净值＝（总资产－总负债）/ 基金单位总数

　　我们之所以一直强调基金净值“要在某一估值时点上，按照公允价格来计算”，是由于基金所拥有的这些资产的市场价格是在不断变化的，所以基金资产净值也随之不断变化。因此，只有每日对单位基金资产净值重新计算，才能及时地反映出它真实的投资价值。